为（wéi）依法惩治非法从（cóng）事资金支付结算业务、非法买卖（mài）外汇犯罪活动，维护金融市（shì）场秩序（xù），根据《中华人民共和（hé）国刑法》《中华人（rén）民（mín）共和国刑事诉讼法》的规（guī）定，现就办（bàn）理非法从事（shì）资（zī）金支付结算业务、非（fēi）法买卖外汇刑（xíng）事案件适（shì）用法（fǎ）律的若（ruò）干（gàn）问题解释如下：

第一条 违反（fǎn）国家规（guī）定（dìng），具有下列情形之一的，属（shǔ）于刑法（fǎ）第二百（bǎi）二十五条（tiáo）第三（sān）项规定的“非法从事资金支（zhī）付结算业（yè）务（wù）”：

（一）使用受理（lǐ）终端（duān）或者网络（luò）支付接口等方法，以虚构交易、虚开价格、交易退款等非（fēi）法方式向指定付款方支付货币资（zī）金的；

（二）非法为他人提供单（dān）位银行结（jié）算账户套现或者单（dān）位银行结算账户转个人账户服（fú）务的（de）；

（三（sān））非法为他人提供支票（piào）套现服务（wù）的；

（四）其他非法（fǎ）从事资金支付结算业（yè）务（wù）的（de）情形。

第二条 违（wéi）反国家规定，实施（shī）倒买倒卖外汇或者变相买（mǎi）卖外汇（huì）等（děng）非（fēi）法买卖外汇行为，扰乱金（jīn）融（róng）市场秩序，情节严重的，依照刑法第（dì）二百二（èr）十五条第四项的规定，以非法经（jīng）营罪定罪（zuì）处罚（fá）。

第三条（tiáo）非法从事资（zī）金支（zhī）付结算业（yè）务（wù）或者非法买卖（mài）外汇，具有下列情形之（zhī）一（yī）的（de），应当认定（dìng）为非法经（jīng）营行为“情（qíng）节严重”：

（一）非（fēi）法（fǎ）经营数（shù）额在五（wǔ）百（bǎi）万元以上的；

（二）违（wéi）法所得数额在十万元（yuán）以上的。

非法经（jīng）营数额在二百五十万元以（yǐ）上，或（huò）者违法所得数额在五万元以上（shàng），且具有下列（liè）情形之一的（de），可以认定为（wéi）非法经营行为“情节严重”：

（一（yī））曾因（yīn）非法从事资金（jīn）支付结算业（yè）务或者（zhě）非法买卖（mài）外（wài）汇犯罪行为受过刑事追究的；

（二）二（èr）年内因非（fēi）法从（cóng）事资金支付（fù）结算业务或（huò）者（zhě）非法买卖（mài）外汇违法行为受过行政处罚（fá）的；

（三（sān））拒不交代（dài）涉案资金去向或者拒不配（pèi）合追缴工作，致（zhì）使赃（zāng）款无法追（zhuī）缴的；

（四）造成其（qí）他严重后（hòu）果的。

第四条（tiáo） 非法从（cóng）事（shì）资金支付结算（suàn）业（yè）务（wù）或者非（fēi）法买卖外（wài）汇（huì），具有（yǒu）下列情形之一的，应当认定（dìng）为非法经（jīng）营行为（wéi）“情节（jiē）特别严重”：

（一）非（fēi）法经营数额在二（èr）千五百万元以上的；

（二（èr））违（wéi）法所得数额在五十万（wàn）元以（yǐ）上的。

非法经营数（shù）额在一千（qiān）二百（bǎi）五十万元以上，或者（zhě）违法所得数额在二十五万元以（yǐ）上，且具有本解释第三条第二款规定的四种情形之一的，可以认定为非法经营（yíng）行为“情（qíng）节特别（bié）严重”。

第五条 非法从（cóng）事资金（jīn）支付结（jié）算业（yè）务或者非法买卖外汇，构成非法经营罪，同时又（yòu）构（gòu）成刑（xíng）法第一百二十条之一（yī）规定（dìng）的帮助恐怖（bù）活动罪（zuì）或者第一（yī）百九十一条规（guī）定的洗钱罪的（de），依照处罚较重的规定定罪处罚。

第六条（tiáo） 二次以（yǐ）上非（fēi）法从事（shì）资金支付结算业（yè）务或者非法（fǎ）买卖外汇，依法应予行政处理或者刑事处理（lǐ）而（ér）未（wèi）经处理（lǐ）的，非法经（jīng）营数额或者违法所得数（shù）额累计计算。

同一案件中，非法经营数（shù）额、违法（fǎ）所得数额分别构（gòu）成（chéng）情（qíng）节严重（chóng）、情（qíng）节特（tè）别（bié）严重的，按照处罚较重的数（shù）额定罪处罚（fá）。

第七条 非法从事资（zī）金（jīn）支付结算业务（wù）或者非法买卖外汇违法所得（dé）数额难以确定的（de），按非（fēi）法经营数（shù）额的千分之一认（rèn）定违法所得数额，依法并处或（huò）者（zhě）单处违法所得一倍以上五倍以下罚金。

第八条 符合本解释第三条规定的标（biāo）准，行为人如实供（gòng）述（shù）犯罪事实，认罪（zuì）悔罪，并积（jī）极配（pèi）合调查（chá），退缴违法所得的（de），可以从轻处罚（fá）；其中犯罪情节（jiē）轻微的，可以依法不起（qǐ）诉或者（zhě）免予刑事（shì）处（chù）罚。

符合刑事诉讼法规定的认（rèn）罪认罚从宽适用（yòng）范（fàn）围（wéi）和条件的（de），依照刑事诉讼法的规定处理。

第（dì）九条 单（dān）位实施本解释第一条、第二（èr）条规定的非法（fǎ）从事资金支付结算业务、非（fēi）法买卖（mài）外汇行为，依照本解释规（guī）定的定罪量刑标准（zhǔn），对（duì）单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员（yuán）和（hé）其他直接责任人员定罪（zuì）处罚。

第（dì）十条 非法从事（shì）资（zī）金（jīn）支付结算业务、非法买卖外（wài）汇刑事案件中的犯（fàn）罪地，包括犯罪嫌疑人（rén）、被告人用于（yú）犯罪（zuì）活动的账（zhàng）户开（kāi）立地、资（zī）金接收地、资金过（guò）渡账户开（kāi）立地（dì）、资金账（zhàng）户操（cāo）作地，以（yǐ）及资（zī）金（jīn）交易对手资金交付和汇（huì）出地等。

第十一条 涉及外汇的犯罪数（shù）额，按照（zhào）案（àn）发当（dāng）日中（zhōng）国（guó）外汇交易中心或者中国人民银行（háng）授权机（jī）构公布（bù）的人民（mín）币对该货币的中间价折合成（chéng）人民币（bì）计算。中国外汇交易中心或（huò）者中国人民（mín）银行授权机构未公布汇（huì）率中间价的境外货（huò）币，按（àn）照案发当（dāng）日（rì）境内银行人民币对该货币的中间价折算成人民（mín）币，或者（zhě）该货币（bì）在境内银行、国际外汇市场对美元汇率，与人民币对美元汇率中间价进行套算（suàn）。

第十二条 本解（jiě）释自2019年2月1日起（qǐ）施（shī）行（háng）。《最高人民法院关于审理骗（piàn）购外汇（huì）、非法买（mǎi）卖（mài）外汇刑（xíng）事案件具体（tǐ）应用法（fǎ）律若干问题的解（jiě）释》（法释[1998]20号）与本解释（shì）不（bú）一（yī）致的（de），以本解释（shì）为准（zhǔn）。